Граждане, которые оплачивают обучение (свое или своих близких родственников) и уплачивают налог на доходы физических лиц, имеют возможность получить социальный налоговый вычет. Как сообщает Уполномоченный по правам человека, этот вычет доступен не только за собственное обучение, но и за образование детей до 24 лет, а также братьев, сестер и супругов.
Размер вычета зависит от типа обучения. Для собственных расходов и расходов на обучение супруга, брата или сестры предельная сумма составляет 150 тысяч рублей в год, что позволяет вернуть до 19 500 рублей (13% от суммы). Для обучения каждого ребенка до 24 лет предельная сумма расходов — 110 тысяч рублей, что дает возможность вернуть до 14 300 рублей. Обратите внимание, что лимит на обучение детей установлен на каждого ребенка и является общим для обоих родителей.
Право на получение вычета действует в течение трех лет после года, в котором были произведены соответствующие расходы. К примеру, если вы подаете заявку на вычет в 2026 году, вы сможете вернуть деньги за 2025, 2024 и 2023 годы. Декларацию 3-НДФЛ можно подать в любое время в пределах этого трехлетнего срока.
С 2024 года процедура получения вычета стала проще. Теперь достаточно предоставить справку об оплате образовательных услуг, выданную образовательной организацией, для подтверждения права на вычет.
Подать документы на получение социального налогового вычета можно несколькими способами: через налоговый орган по месту регистрации, через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг или в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС либо портал «Госуслуги». Также стоит отметить, что вычет можно получить до окончания налогового периода, обратившись к работодателю, предварительно подтвердив свое право в налоговом органе.
Есть несколько рекомендаций, которые помогут вам оптимизировать процесс. Не стоит оплачивать обучение сразу за несколько лет вперед, поскольку вычет предоставляется только за один год. Более выгодно оплачивать обучение по семестрам или за один учебный год. Также возможно одновременно получить вычет за собственное обучение и за обучение ребенка, если в одном году были произведены соответствующие расходы.
Подробную информацию о видах и максимальных размерах вычетов можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.